一、先划清旧服务与新服务的时间边界
书面确认旧机构负责到哪个记账月份、哪个申报所属期，尚未完成的年报、汇算、发票或异常事项由谁继续处理。边界不清，容易出现双方都认为对方已经办理。
二、会计资料应当成套交接
会计凭证、账簿、财务会计报告以及银行对账、纳税申报等相关资料都属于重要会计档案。除了纸质凭证，还应交接电子账套、科目余额表、明细账和可继续使用的原始数据。
- 总账、明细账、科目余额表和财务报表
- 记账凭证及对应原始单据
- 银行对账单、回单和未达账项说明
- 固定资产、库存、往来款及工资明细
- 纳税申报表、完税凭证和申报回执
三、税务与发票事项单独核对
列明当前税费种、申报周期、发票额度、未开票业务、留抵或待处理事项。查看电子税务局是否存在待办、风险提示或逾期事项，并记录最近一次申报结果。
四、系统账号和人员权限要同步调整
交接办税人员、开票人员和财务软件权限时，应由企业负责人掌握主账号和变更记录。旧服务结束后，及时取消不再需要的人员权限并修改相关密码，避免资料继续由无关人员访问。
五、用交接清单确认余额和遗留问题
新机构接账前应核对银行、现金、应收应付、存货、固定资产、税费和所有者权益等期末余额。无法解释的余额、缺失凭证和历史风险单独列出，不要为了快速接账而直接调整。
交接清单应写明资料名称、期间、数量、介质、交接人和日期，双方确认后各留一份。