一、完整导出涉及期间的流水
先确定混用开始和结束时间，导出公司账户及相关个人账户在该期间的完整流水。不要只挑有疑问的几笔，也不要用重新制作的表格替代银行或支付平台原始记录。
二、按实际性质逐笔分类
将款项分为销售或服务收入、采购付款、员工报销、股东或员工代垫、借款、还款、分配、退款及个人消费等。无法判断的先标记待核，不要为了账面平整随意指定科目。
- 付款方、收款方和实际交易对象
- 合同、订单、发票和交付证明
- 经办人说明及内部审批
- 是否已在账簿和申报中反映
三、补的是证据链，不是补造凭证
可以补充取得真实存在的合同、签收、对账或审批资料，但不能倒签虚假合同、购买发票或编造用途。资料确实缺失时，应如实记录缺失原因，并由专业人员判断账务和申报影响。
四、把公司与个人往来单独核对
股东或员工代收代付形成的往来，应核对期末余额和长期未清项目。确认哪些款项需要报销、归还或进一步说明，避免个人消费长期挂在公司账上，或公司收入长期停留在个人账户。
五、从流程上停止继续混用
明确客户收款账户、采购付款审批、备用金和报销规则。公司业务原则上使用公司控制的账户和支付工具，特殊代付要有事前或事后审批，并在当月完成资料交接。